学校财务管理制度
为加强学校财务管.，建立财务工作的正常秩序，根据仙桃市教育局有关文件精神，依据《郭河镇中小学财务管.制度》，结合我校实际，经学校校委会研究，特制定本管.制度。
一、明确财务管.任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校公用经费的使用进行合.的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管.，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、严格收费管.
1、学校收费必须严格执行仙桃市物价局核定的收费项目和标准，任何教师不准以任何.由搭车收费。
2、学校收费必须由财务人员统一收取，全部纳入预算外资金管.，不得坐收坐支，收费时必须使用税务部门印制的正规票据。
3、严禁班级和教师巧立名目自行向学生收费。凡擅自收费的一律作为乱收费对待，除清退全部费用外，视情节轻重给予纪律处分。
4、学校的所有收入必须全部入帐并纳入学校财务管.。
5、严格做好困难学生的“一免一补”工作，及时按照政策规定发放资助金，不得先收后退，不得截留或挪用。
三、经费计划管.
1、学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
2、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费支出管.
1、费用报销一律先由经办人签字并注明事由，再由科室负责人签字（证明）后由校长审核，然后由分管财务的校长签字报销。费用报销的时限为费用发生之日起一周以内，逾期不予办.报销手续。
2、严格限制招待费用和租车费用，实行事先报告、限额包干、现金支付、超支不报、期末公示的管.办法。学校的招待费用控制在公用经费的5%以内（一学期1600元，其中德育处500元，教务处600元，后勤处300元，校长办200元），超出部分由经办人、证明人、审批人自付。学校严禁以招待名义相互吃请。学校的租车费用限制在公用经费的2.5%以内（一学期800元），凡能乘坐公交车的一律不许租车，否则，费用自.。
3、严格控制打印复印油印费用，学校教师因为工作需要打印复印有关资料的，事先将打印复印油印的项目、数量、纸型向分管校长提出申请，由分管校长核准后到指定打印点进行，原则上学校只接受镇中心学校打印部的单据。各处室实行分线包干，每学期德育处500元，教务处600元，后勤处300元，校长办200元。一次开支在30元以上的须向校长请示。不按照以上程序办.的不予报销。
4、教职工赴市区参加培训或因公出差，来回一趟报销车费16元，出差一.天的报销生活补助费10元。教师赴省城或省外培训的，必须由镇中心学校批准，并根据有关培训通知确定补助。
5、教师因工作需要购买教学用品，必须经校长同意方可购买，购物费用由教师本人垫付后凭正规条据办.报销手续。
6、任何人不得因私借用公款，如有应为私借公款、为他人担保造成公款损失的由经办人、担保人负责全额赔偿。
五、会计凭证、帐票、报表以及会计档案管.。
1、学校财务室应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
2、学校财务室应按会计制度对各类业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
3、财务室会计要编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
4、财务经办人员应按财务档案管.要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清.、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交镇中心学校核算中心管.。
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